De post overlopende activa is als volgt gespecificeerd:
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - overige overlopende activa | 858 | 526 |
|---|---|---|
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - te ontvangen BTW-compensatiefonds | 11.754 | 15.065 |
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - te verhalen bedragen | 13.219 | 10.796 |
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - te verhalen kosten facilitaire projecten | 1.372 | 870 |
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - vooruitbetaalde kosten | 343 | -24 |
Overlopende activa | 33.066 | 39.026 |
Het saldo van de overlopende activa bestaat uit de te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen ad € 33,1 miljoen. Hiervan betreft € 5,5 miljoen van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen.
Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen
De grootste posten die per eind 2023 onderdeel uitmaken van de te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen zijn:
- Te ontvangen BTW compensatiefonds ad € 11,8 miljoen. Dit bedrag bestaat uit te ontvangen BTW compensatiefonds over 2023 van € 11,5 miljoen en een correctie op reeds ontvangen BTW compensatiefonds over de jaren 2017 en 2022 van € 0,3 miljoen. De correctie is het gevolg van een analyse op de BTW regels (te ontvangen) en een herrekening van het mengpercentage.
- Te ontvangen afrekeningen 2022 en 2023 Green Park Aalsmeer € 7,8 miljoen
- Te ontvangen subsidie voor herinrichting VVA terrein € 1,9 miljoen
- Te ontvangen subsidies voor project 'Uitgang Ongestoorde Logistieke Verbinding Greenport Aalsmeer' € 1,5 miljoen
- Te ontvangen subsidie voor project 'Groene lint' € 0,5 miljoen
- Terug te vorderen SPUK Meoz 2023 ESA € 0,2 miljoen
- Te verhalen kosten facilitaire projecten € 1,4 miljoen
Onder de te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen onderdeel 'te verhalen kosten facilitaire projecten' staan de gemaakte voorbereidingskosten voor faciliterende exploitatieplannen of nog te sluiten anterieure overeenkomsten als ‘nog te verrekenen kosten’ opgenomen. Hierbij dient aan de volgende voorwaarden te zijn voldaan.
- de kosten moeten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro; en
- de kosten mogen maximaal 5 jaar als overige nog te ontvangen bedragen blijven staan; na maximaal 5 jaar moet het kostenverhaal zijn gerealiseerd dan wel dienen de kosten te worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en
- er is een besluit door de raad of het college genomen tot het maken van voorbereidingskosten voor faciliterend grondbeleid in een aangewezen gebied voor het ontwikkelen van het exploitatieplan of tot het sluiten van een anterieure overeenkomst.
Het saldo van de te verhalen kosten facilitaire projecten is als volgt te specificeren:
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde 1 januari | Boekwaarde 31 december |
|---|---|---|
De Tuinen van Aalsmeer Polderzoom | 296 | 693 |
Westeinderhage | 95 | 139 |
Uiterweg Marinapark | 8 | 16 |
Aalsmeerderweg 237-239 | 1 | 12 |
Hornweg | 3 | 5 |
Dorpsstraat | 6 | 0 |
Verhaalbare kosten | 409 | 865 |
De Tuinen van Aalsmeer Zwarteweg | 453 | 494 |
Machineweg | 8 | 0 |
Aalsmeerderweg 342 | 0 | 10 |
Aalsmeerderweg 350-352 | 0 | 4 |
Nog te verhalen kosten | 461 | 507 |
Totaal facilitaire projecten: nog te verhalen kosten | 870 | 1.372 |
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel zijn ten opzichte van 2022 met € 6,3 miljoen gedaald. Hieronder staat een specificatie van het verloop van deze posten.
bedrag x € 1.000 | Saldo 1 januari | Toevoegingen | Ontvangen bedragen | Saldo 31 december |
|---|---|---|---|---|
SPUK A16 Bekostigen opvang Oekraïners | 3.805 | 4.837 | 3.805 | 4.837 |
Verrekening Gemeentefonds (Fipuli 2020 decembercirculaire) | 42 | 42 | 0 | |
Verrekening Gemeentefonds (Fipuli 2022 decembercirculaire en bijstand) | 594 | 594 | 0 | |
B2 Toeslagenproblematiek | 217 | 261 | 217 | 261 |
Sisa G12 Kwijtschelding schulden SZW KOT | 49 | 2 | 31 | 21 |
SPUK C62 Kwijtschelding schulden gem belastingen KOT | 10 | 1 | 8 | 3 |
SPUK H4 Stimulering Sport | 25 | 352 | 254 | 124 |
Geluidsanering Oosteinderweg regeling 2015 | 9 | 9 | ||
Nog te ontvangen voorschotbedragen Rijk | 4.751 | 5.454 | 4.951 | 5.254 |
Waterfront | 926 | 926 | 0 | |
Bushaltes Zwarteweg | 197 | 197 | 0 | |
Ongestoorde logistieke verbinding (Pr.NH) | 5.700 | 5.700 | 0 | |
Watercompensatie Kasteleinweg | 83 | 83 | 0 | |
Groen Kasteleinweg | 99 | 96 | 3 | |
Groene As | 37 | 37 | ||
Hortensialaan | 0 | 215 | 215 | |
Speeltuinen | 0 | 12 | 12 | |
Nog te ontvangen voorschotbedragen overige Nederlandse overheidslichamen | 7.041 | 227 | 7.002 | 266 |
Totaal van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen | 11.792 | 5.681 | 11.953 | 5.520 |
De belangrijkste mutaties zijn hieronder toegelicht:
SPUK A16 Bekostigen opvang Oekraïners
Er is een rijksregeling gemaakt voor compensatie van kosten die gemeenten maken voor de opvang van Oekraïners. Vanaf 15 oktober 2022 bedraagt het normbedrag dat de gemeenten krijgen € 83 per gerealiseerde plek per dag. Ter ondersteuning voor de particuliere opvang krijgen gemeenten vanaf 1 maart 2022 € 210 per maand per persoon die aanspraak heeft gemaakt op een gemeentelijke tegemoetkoming. De bekostiging 2022 is afgewikkeld. Voor 2023 is er geen voorschot aangevraagd. Afrekening daarvan zal na SiSa verantwoording plaatsvinden.
B2 Toeslagenproblematiek
Het Ministerie van Financiën heeft de regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek toegekend. Deze specifieke uitkering wordt verantwoord via de SiSa bijlage.
SPUK H4 Stimulering Sport
Per 2019 kunnen gemeenten, sportverenigingen en sportstichtingen de btw niet meer in aftrek brengen. Deze uitkering is bedoeld om het btw-verlies enigszins te beperken.
Het saldo ad € 25.000 per 1 januari betreft de afrekening 2022.
Het ministerie heeft op basis van de aanvraag 2023 een voorschot verleend en uitgekeerd van € 254.000 (68,81% van € 369.000). De totale werkelijk berekende subsidie voor 2023 is € 352.000. Nog te ontvangen per 31-12-2023 € 124.000.
Hortensialaan
Op 29 augustus 2023 is bij de Vervoerregio Amsterdam (VRA) subsidie aangevraagd voor het verkeersveilig inrichten van het project Herinrichten Hortensialaan Aalsmeer. Deze subsidie is op 13 oktober 2023 verleend voor € 286.346 (exclusief BTW). Het project is inmiddels voor ongeveer 75% gereed en daarom is er een gelijk percentage aan te ontvangen subsidie (€ 215.000) opgenomen.