Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2023 | Rekening 2023 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2022 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2023 |
8.1 Treasury | 184 | 324 | 93 | 838 | 745 | 84 | 1.143 | 1.058 | 313 |
8.1 OZB Woningen | 4.305 | 5.605 | 469 | 6.186 | 5.717 | 511 | 6.210 | 5.699 | -18 |
8.1 OZB Niet woningen | 5.054 | 5.225 | 139 | 6.605 | 6.466 | 139 | 6.611 | 6.472 | 6 |
8.1 Belastingen overig | 231 | 661 | 29 | 290 | 261 | 34 | 312 | 277 | 17 |
8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 46.535 | 44.551 | 0 | 48.235 | 48.235 | 0 | 50.271 | 50.271 | 2.036 |
8.1 Overige baten en lasten | 3.045 | -4.301 | -808 | 5.804 | 6.612 | 317 | 5.844 | 5.527 | -1.085 |
8.1 Vennootschapsbelasting (VPB) | -11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | -15 | -15 |
Totaal saldo van baten en lasten | 59.343 | 52.065 | -78 | 67.957 | 68.036 | 1.100 | 70.389 | 69.289 | 1.253 |
Reservemutatie | 4.380 | 216 | 2.865 | 6.596 | 3.731 | 2.865 | 6.596 | 3.731 | 0 |
Resultaat | 63.723 | 52.281 | 2.787 | 74.553 | 71.767 | 3.965 | 76.985 | 73.020 | 1.253 |
Belangrijkste begrotingsafwijkingen
8.1 Treasury (voordeel € 313.000)
Rentebaten schatkistbankieren (voordeel baten € 232.000)
Betreft de ontvangen rente over de uitstaande gelden bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren) als gevolg van enerzijds een gemiddeld hoger saldo in de schatkist en anderzijds een hogere rentevergoeding over het uitstaande saldo.
Rente SVN (voordeel baten € 76. 000)
De Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) verstrekt leningen om het volkshuisvestingsbeleid te bevorderen en voert ook de verordening Duurzaamheidslening en duurzaamheidsfonds uit voor de gemeente Aalsmeer. In 2023 is voor € 76.000 aan rente ontvangen.
Overig: betreft diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 8.000 en nadeel baten € 3.000) die niet nader toegelicht worden.
8.1 OZB woningen (nadeel € 18.000)
Dotatie voorziening dubieuze belasting debiteuren (nadeel lasten € 36.000)
Volgens de door het college vastgestelde beleidsuitgangspunten voor de bepaling van de voorziening dubieuze debiteuren moet € 36.000 gedoteerd worden aan de voorziening. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat er twee posten afgeboekt dienden te worden vanwege faillissement en anderzijds de ouderdom van de openstaande posten anders verdeeld is dan vorig jaar.
Overig: betreft diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 6.000 en voordeel baten € 24.000) die niet nader toegelicht worden.
8.1 OZB niet woningen (voordeel € 6.000)
Dit betreft het verschil tussen de geraamde en gerealiseerde inkomsten OZB eigenaren en gebruikers niet woningen.
8.1 Belastingen overig (voordeel € 17.000)
Dit betreft diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 5.000 en voordeel baten € 22.000) die niet nader toegelicht worden.
8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds (voordeel € 2.036.000)
Decembercirculaire 2023 (voordeel baten € 1.912.000)
Medio december is de decembercirculaire 2023 verschenen. De financiële gevolgen daarvan op de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor 2023 konden niet meer in 2023 ter besluitvorming worden voorgelegd. De raad is daarom medio januari 2024 met een raadsbrief over de financiële gevolgen voor de jaarstukken 2023 geïnformeerd.
Na de 2e bestuursrapportage, stand septembercirculaire 2023, zijn aantallen in de maatstaven gewijzigd (€ 846.000). Daarnaast is voor de energietoeslag 2023 € 882.000 uitgekeerd (zie ook 8.1 Overige baten en lasten). Tot slot is in verband met taakmutaties € 184.000 extra uitgekeerd voor invoering Omgevingswet en capaciteit op regionale trajecten voor gebiedsafspraken. Per saldo resulteert dit in een voordelig effect van € 1.912.000.
Na de decembercirculaire heeft het Rijk nog enkele fysieke maatstaven en bijstandsontvangers aangepast. Dit heeft een aanvullend voordelig effect van € 124.000.
8.1 Overige baten en lasten (nadeel € 1.085.000)
Suppletie BTW 2017-2022 (nadeel baten € 54.000)
Op basis van uitgevoerde controles in het jaar 2023 heeft de gemeente met name op de reeds ingediende suppletie 2022 een correctie moeten toepassen. Per saldo resulteert dit in een nadelig effect van € 54.000.
Energietoeslag 2023 (nadeel lasten € 882.000)
Bij de uitwerking van de septembercirculaire 2023 is rekening gehouden met een bijdrage vanuit het Rijk voor de energietoeslag 2023. De nog te ontvangen bijdrage is op het taakveld Overige baten en lasten opgenomen. De bijdrage is via de decembercirculaire 2023 toegekend en ontvangen op taakveld 8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds.
Invoering omgevingswet (nadeel lasten € 176.000)
Via de decembercirculaire 2023 heeft Aalsmeer een bedrag van € 176.000 ontvangen. Zie hiervoor het Collegeadvies 18 dec 2023. Aalsmeer reserveert het ontvangen bedrag voor de invoering omgevingswet, dat leidt op de lasten tot een nadeel van € 176.000.Via de 1e bestuursrapportage 2024 zal de reservering worden omgezet in een bijdrage aan de gemeenten Amstelveen.
Oekraïne (voordeel baten € 94.000)
Er wordt een hogere bijdrage vanuit het Rijk verwacht dan in de 2e bestuursrapportage 2023 is opgenomen. Dit is gebaseerd op de werkelijke uitgaven en aantallen 2023 die via de SiSa opgave worden verantwoord aan het Rijk. Bij de raming van de baten was verder geen rekening gehouden hebben met het feit dat de kosten in het kader van de leefgeldregeling aanvullend op de specifieke uitkering voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne kunnen worden gedeclareerd.
Stelpost onvoorzien (voordeel lasten € 32.000)
Er is in 2023 geen beroep gedaan op de stelpost onvoorzien.
Stelpost taakmutaties (voordeel lasten € 34.000)
Aalsmeer heeft in de meicirculaire 2022 € 34.000 extra ontvangen om de capaciteit van (wijk)agenten en BOA's in de openbare ruimte te kunnen vergroten. Deze middelen zijn in 2023 nog niet besteed. In de 1e bestuursrapportage 2024/ Kadernota 2025 vindt afweging plaats over de inzet van deze middelen.
Dotatie voorziening overige dubieuze debiteuren (nadeel lasten € 141.000)
Volgens de door het college vastgestelde beleidsuitgangspunten voor de bepaling van de voorziening dubieuze debiteuren moet € 141.000 gedoteerd worden aan de voorziening. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat de ouderdom van de openstaande posten anders verdeeld is dan vorig jaar.
Overig: betreft diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 8.000) die niet nader toegelicht worden.
8.1 Vennootschapsbelasting (nadeel € 15.000)
Dit betreft de voorlopige aanslag 2023 vennootschapsbelasting.